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蕪湖做pos機(jī)
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
蕪湖亞夏汽車股份有限公司（以下簡稱"公司" ）于 2016 年5月11日收到深圳證券交易所中小板公司管理部下發(fā)的《關(guān)于對蕪湖亞夏汽車股份有限公司 2015 年年報(bào)的問詢函》（中小板年報(bào)問詢函【2016】第114 號）（以下簡稱"《問詢函》"），公司現(xiàn)就《問詢函》關(guān)注的事項(xiàng)回復(fù)如下：
1、你公司2015年駕駛員培訓(xùn)業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)及咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)毛利率分別為33.05%和67.11%，去年同期分別為48.76%和77.54%，請說明報(bào)告期兩類業(yè)務(wù)毛利率下降的原因。
【答】：公司2015年駕駛員培訓(xùn)業(yè)務(wù)較2014年毛利率下滑的主要原因系新辦駕校投入運(yùn)營成本較高及原有駕培業(yè)務(wù)市場競爭激烈所致。駕校營業(yè)成本的構(gòu)成主要有：教練人員工資、教練車的修理費(fèi)用、車輛折舊、教練車所發(fā)生的油費(fèi)。
具體原因分析如下：
①2015年蕪湖區(qū)域子公司蕪湖亞夏機(jī)動車駕駛員培訓(xùn)學(xué)校有限公司駕培業(yè)務(wù)收入27,757,894.57元，占公司2015年駕培業(yè)務(wù)總收入比率為37.13%，駕培業(yè)務(wù)收入較上年同期下降19.94%，主要原因一是因行業(yè)政策調(diào)整，省運(yùn)管局取消了下半年教練員資質(zhì)的培訓(xùn)，全年減少了約200萬元教練員培訓(xùn)收入，而教練員的培訓(xùn)成本相對較低；二是蕪湖區(qū)域駕培業(yè)務(wù)市場競爭激烈，駕培人均客單價降價300元-500元/人，而公司投入的駕培車輛增多，駕培業(yè)務(wù)成本較上年同期上升12.51%，毛利率較上年同期下降18.70%，此為公司2015年駕駛員培訓(xùn)業(yè)務(wù)的毛利率較2014年下滑的原因之一。
②報(bào)告期內(nèi)，本公司子公司阜陽亞夏機(jī)動車駕駛員培訓(xùn)學(xué)校有限公司（以下簡稱"阜陽駕校"）于2015年1月投入運(yùn)營，子公司亳州亞夏機(jī)動車駕駛員培訓(xùn)學(xué)校有限公司(以下簡稱"亳州駕校")于2014年10月投入運(yùn)營，上述兩所駕校的駕駛學(xué)員報(bào)名人數(shù)較少，而固定成本(車輛折舊費(fèi)用、教練人員工資）相對較高。
2015年阜陽駕校駕培業(yè)務(wù)收入11,399,998.50元，占公司2015年駕培業(yè)務(wù)總收入比率為15.25%，毛利率為34.05%；亳州駕校駕培業(yè)務(wù)收入金額5,087,616.00元，占公司2015年駕培業(yè)務(wù)總收入比率為6.81%，毛利率為-63.46%；由于上述兩子公司毛利較低，導(dǎo)致駕駛員培訓(xùn)業(yè)務(wù)總體的毛利率下滑。
綜上所述，公司2015年駕駛員培訓(xùn)業(yè)務(wù)毛利率下滑的主要原因系原有駕培業(yè)務(wù)的行業(yè)政策調(diào)整、市場競爭激烈及新辦駕校（未達(dá)"達(dá)產(chǎn)期"）運(yùn)營成本相對較高所致。
（2）經(jīng)紀(jì)及咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)毛利率下降的主要原因系本公司從事經(jīng)紀(jì)及咨詢服務(wù)人員數(shù)量較上期有所增加，導(dǎo)致人員薪酬等營業(yè)成本較上期上升71.32%；而保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)及咨詢服務(wù)市場競爭激烈，客單價的下降，導(dǎo)致營業(yè)收入較上期僅上升17.00%。
綜上，經(jīng)紀(jì)及咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)毛利率下降的主要原因是經(jīng)紀(jì)與咨詢業(yè)務(wù)的營業(yè)收入增長幅度低于營業(yè)成本的增長幅度，導(dǎo)致2015年經(jīng)紀(jì)及咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)毛利率較2014年下降。
2、你公司2015年汽車金融業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1,595.72萬元，去年同期為577.97萬元，請說明你公司汽車金融業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)模式及相應(yīng)的收入確認(rèn)原則。
【答】：（1）汽車金融業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)模式如下：
①銷售員向意向客戶推薦融資租賃產(chǎn)品
亞夏汽車為客戶提供多種融資租賃產(chǎn)品，在利率、首付、還款和租期方面給予客戶足夠的靈活性。銷售人員根據(jù)客戶的現(xiàn)金流、收益及其他個人因素，為客戶規(guī)劃融資安排最適合的融資租賃產(chǎn)品，向意向客戶推薦融資租賃產(chǎn)品并向客戶報(bào)價；客戶根據(jù)自身需求選擇合適的融資租賃產(chǎn)品后將由銷售人員和租賃專員協(xié)助其完成融資租賃手續(xù)的辦理。
②風(fēng)險(xiǎn)評估與核查
租賃專員指導(dǎo)客戶填寫完整的調(diào)查報(bào)告，亞夏租賃隨后委托相關(guān)銀行等機(jī)構(gòu)通過人民銀行征信基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫查詢和上傳客戶的信用記錄，獲得客戶的征信報(bào)告；同時，租賃專員向客戶搜集基本信息及證明材料并提交亞夏租賃?？头藛T同時還需要填寫并提交風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)相關(guān)信息。
亞夏租賃總部風(fēng)控人員對客戶提交的信息進(jìn)行必要的核實(shí)與風(fēng)險(xiǎn)分析，并根據(jù)申請材料的情況，要求租賃專員對客戶進(jìn)行電話回訪、家訪或其他外部核查程序（如需），分析和評估客戶風(fēng)險(xiǎn)。
③審批與放款
亞夏租賃總部風(fēng)控員在核查基礎(chǔ)上，結(jié)合征信報(bào)告結(jié)果、電話審核、家訪審核和網(wǎng)上查詢結(jié)果等方式，形成風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論并參考融資金額、車型等信息做出審批決策。對于風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)合格的客戶，在審批通過后亞夏汽車將約請客戶到店內(nèi)簽署相關(guān)融資租賃銷售合同；客戶通過POS機(jī)等方式支付首付款并授權(quán)代扣款。
亞夏租賃通過對銷售合同及收款情況審核后，向4S店或銷售廠家支付購車資金；4S店銷售人員同時代辦上牌、保險(xiǎn)等相關(guān)手續(xù)，向亞夏租賃出具保險(xiǎn)單及保險(xiǎn)說明卡。
④提車及后續(xù)管理
客戶完成相關(guān)手續(xù)辦理后從4S店提車，按照相關(guān)合同每月支付租車款。
如客戶在還款到期日時未能履行還款義務(wù)，導(dǎo)致亞夏租賃扣款失敗，則自扣款失敗后第二日起進(jìn)入催收流程，直至該客戶還款狀態(tài)恢復(fù)正?；蛘呓Y(jié)清；如在一定期限內(nèi)無法自動恢復(fù)正常，公司將盡快開展進(jìn)一步的催收流程和/或資產(chǎn)回收工作。
⑤租期滿后產(chǎn)權(quán)過戶及款項(xiàng)清結(jié)
租賃期滿，公司將后續(xù)協(xié)助客戶辦理資產(chǎn)過戶變更手續(xù)，并退還租賃保證金（如需）。
（2）汽車金融業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)原則：汽車金融業(yè)務(wù)的收入主要系汽車融資租賃利息收入，該收入的確認(rèn)原則系當(dāng)本公司為客戶提供產(chǎn)品融資租賃服務(wù)時，將按公允價值確認(rèn)所租出的產(chǎn)品直接銷售所產(chǎn)生的損益，而利息收入則在租賃期內(nèi)確認(rèn)。融資租賃內(nèi)含的利息收入于租賃期內(nèi)按期確認(rèn)，其金額根據(jù)期初未收回的融資租賃款本金乘以內(nèi)含報(bào)酬率計(jì)算所得。
3、你公司報(bào)告期籌資活動中吸收投資收到的現(xiàn)金為3,469.67萬元，請說明你公司吸收投資收到的現(xiàn)金的主要內(nèi)容，以及是否已履行相應(yīng)的審批程序和信息披露義務(wù)。
【答】：（1）本公司報(bào)告期籌資活動中吸收投資收到的現(xiàn)金3,469.67萬元主要由兩部分構(gòu)成：第一，2015年新設(shè)子公司懷寧亞夏萬辰機(jī)動車駕駛員培訓(xùn)學(xué)校有限公司吸收少數(shù)股東投入的資本金額10.00萬元；第二，公司代收代付的員工持股計(jì)劃持股款金額3,459.67萬元。
（2）根據(jù)公司《投融資管理制度》第二十三條的規(guī)定，董事會在其權(quán)限范圍內(nèi)，建立對董事長的授權(quán)制度，即可以決定單項(xiàng)投資低于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 10%，但事后應(yīng)向董事會報(bào)告。新設(shè)懷寧亞夏萬辰機(jī)動車駕駛員培訓(xùn)學(xué)校有限公司的有關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)董事長審批，且事后已向董事會報(bào)告。此事項(xiàng)已在公開網(wǎng)站上進(jìn)行公告（公告編號：2015-052）。
代收代付的員工持股計(jì)劃持股款系與亞夏汽車實(shí)施員工持股計(jì)劃相關(guān)，實(shí)施員工持股計(jì)劃前已履行以下程序：①公司擬定本計(jì)劃草案前，通過職工代表大會等組織充分征求員工意見。②董事會審議通過本計(jì)劃草案，獨(dú)立董事和監(jiān)事會就本員工持股計(jì)劃是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在損害公司及全體股東的利益，是否存在攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參與本員工持股計(jì)劃發(fā)表意見。③董事會在審議通過本計(jì)劃草案后的 2 個交易日內(nèi)公告董事會決議、員工持股計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見、監(jiān)事會意見及與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)簽訂的資產(chǎn)管理協(xié)議等。④公司聘請律師事務(wù)所對員工持股計(jì)劃出具法律意見書，并在召開關(guān)于審議員工持股計(jì)劃的股東大會前公告法律意見書。⑤召開股東大會審議員工持股計(jì)劃。公司召開股東大會審議本計(jì)劃草案及有關(guān)本次發(fā)行的議案。股東大會將采用現(xiàn)場投票與網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合的方式進(jìn)行投票，經(jīng)出席股東大會有效表決權(quán)半數(shù)（不含）以上通過后，員工持股計(jì)劃即可以實(shí)施。⑥股東大會審議通過員工持股計(jì)劃后2個交易日內(nèi)，披露員工持股計(jì)劃的主要條款。⑦召開員工持股計(jì)劃持有人會議，明確員工持股計(jì)劃實(shí)施的具體事項(xiàng)。相應(yīng)的信息披露已在公開網(wǎng)站上進(jìn)行公告。
4、你公司其他應(yīng)收款中，保證金及押金期末余額為2,984.82萬元，期初余額為347.52萬元，其他往來款期末余額為1,297.22萬元，期初余額為348.97萬元。在按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況表中，你公司披露應(yīng)收安慶市大觀新城建設(shè)指揮部的土地保證金為500萬元，應(yīng)收蕪湖市國土資源局的土地保證金為358萬元，兩筆應(yīng)收款的賬齡分別為2-3年和3-4年，金額均大于期初保證金及押金余額。請說明你公司其他應(yīng)收款中的保證金及押金和其他往來款的主要內(nèi)容、期末余額較期初增長的原因，并自查其他應(yīng)收款的賬齡及相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提數(shù)額是否準(zhǔn)確。
【答】：（1）其他應(yīng)收款中的保證金及押金的主要內(nèi)容是公司支付給廠商的建店保證金及公司支付給政府土地管理部門的土地建設(shè)保證金等。應(yīng)收安慶市大觀新城建設(shè)指揮部的土地保證金為500萬元，應(yīng)收蕪湖市國土資源局的土地保證金為358萬元，系以前年度公司預(yù)付土地競拍款，支付時于"預(yù)付賬款"中予以核算，并于財(cái)務(wù)報(bào)表中其他非流動資產(chǎn)予以列示。上述土地競拍的結(jié)束后，土地管理部門將上述款項(xiàng)作為工程施工建設(shè)時土地建設(shè)保證金，并擬于工程建設(shè)完工驗(yàn)收后歸還本公司。
本報(bào)告期中，其他應(yīng)收款中的保證金及押金期末余額較期初增長主要原因是：在本次年報(bào)審計(jì)時，根據(jù)審計(jì)意見，科目進(jìn)行了重分類，將原預(yù)付帳款中核算的"預(yù)付土地競拍款"，因土地競拍后，該款項(xiàng)轉(zhuǎn)化為"項(xiàng)目建設(shè)保證金"而調(diào)整至"其他應(yīng)收款"核算。2015年末其他應(yīng)收款中披露的賬齡系根據(jù)上述實(shí)際支付款項(xiàng)的時間來列示的。故出現(xiàn)上述"兩筆應(yīng)收款的賬齡分別為2-3年和3-4年，金額卻大于期初保證金及押金余額"的現(xiàn)象。
（2）公司其他應(yīng)收款的其他往來款主要內(nèi)容是應(yīng)收的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款及拆遷補(bǔ)償款，主要由以下項(xiàng)目構(gòu)成：①應(yīng)收的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款系本公司于2015年12月處置巢湖亞威汽車銷售服務(wù)有限公司后應(yīng)收鄒蓉及汪金杰的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款尾款。②應(yīng)收的拆遷補(bǔ)償款系蕪湖市鳩江區(qū)人民政府征遷本公司及本公司子公司蕪湖亞夏機(jī)動車駕駛員培訓(xùn)學(xué)校有限公司、蕪湖亞東汽車銷售服務(wù)有限公司、安徽亞迪汽車銷售服務(wù)有限公司和蕪湖亞夏豐田汽車銷售服務(wù)有限公司的部分土地使用權(quán)及其附屬設(shè)施，按照征遷協(xié)議應(yīng)支付的征遷款尾款。
公司其他應(yīng)收款的其他往來款期末余額較期初余額增長主要系期末應(yīng)收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款及征遷補(bǔ)償款金額較大所致。
（3）經(jīng)過本公司人員自查，其他應(yīng)收款賬齡劃分是準(zhǔn)確的，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備也是按照實(shí)際賬齡及會計(jì)政策準(zhǔn)確計(jì)提的。
5、你公司報(bào)告期處置賬面原值為1.07億元的固定資產(chǎn)，形成固定資產(chǎn)處置利得1,508.16萬元，處置賬面原值為417.20萬元的無形資產(chǎn)，形成無形資產(chǎn)處置利得1,206.72萬元。請結(jié)合你公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，說明你公司本期處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的原因、具體內(nèi)容、相關(guān)會計(jì)處理及其合規(guī)性。
【答】：（1）本期處置固定資產(chǎn)的原因、具體內(nèi)容、相關(guān)會計(jì)處理及其合規(guī)性分別如下：
A、原因及具體內(nèi)容：本公司處置固定資產(chǎn)主要系以下三個因素：第一，本公司為解決部分 4S 店經(jīng)營用地的問題將全資子公司寧國亞寶汽車銷售服務(wù)有限公司、宣城亞東汽車銷售服務(wù)有限公司、 宣城亞昊汽車銷售服務(wù)有限公司自建的房屋（不含土地使用權(quán)）以截止 2014年 11 月 30 日按市場公允價值（評估價）2,212.23 萬元轉(zhuǎn)讓給安徽亞夏實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡稱"安徽亞夏"），以解決其資產(chǎn)獨(dú)立性問題（即"房地合一"問題）；第二，公司的固定資產(chǎn)-運(yùn)輸工具處置主要是依據(jù)4S店經(jīng)營的行業(yè)特點(diǎn)，對試乘試駕車的予以出售；第三，蕪湖市鳩江區(qū)政府為了建設(shè)公共交通需要，征遷了公司及子公司的部分土地及地上附屬設(shè)施。
B、相關(guān)會計(jì)處理：
①固定資產(chǎn)減少時
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)原值
②收到處置價款時
借：往來款、銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
③結(jié)轉(zhuǎn)期末固定資產(chǎn)清理余額
借：固定資產(chǎn)清理（貸方余額）
貸：營業(yè)外收入
或 借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理（借方余額）
C、合規(guī)性：公司處置固定資產(chǎn)的會計(jì)處理是嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行的；另外，處置固定資產(chǎn)的作價是根據(jù)市價或評估價值確定，且公司已履行了固定資產(chǎn)處置的審批流程。綜上，公司處置固定資產(chǎn)是合規(guī)的。
（2）本期處置無形資產(chǎn)的原因、具體內(nèi)容、相關(guān)會計(jì)處理及其合規(guī)性分別如下：
A、原因及具體內(nèi)容：蕪湖市鳩江區(qū)政府為了建設(shè)公共交通需要，征遷了公司及子公司的部分土地及地上附屬設(shè)施。
B、相關(guān)會計(jì)處理：
借：銀行存款、往來款等
借：累計(jì)攤銷
借：營業(yè)外支出（借方差額）
貸：無形資產(chǎn)
貸：營業(yè)外收入（貸方差額）
C、合規(guī)性：公司處置無形資產(chǎn)的會計(jì)處理是嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行的；另外，處置無形資產(chǎn)的作價是根據(jù)評估價值確定，且公司已履行了處置無形資產(chǎn)的審批流程。綜上，公司處置無形資產(chǎn)是合規(guī)的。
6、你公司報(bào)告期除通過處置和轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)外，通過其他方式減少賬面原值為1,567.55萬元的無形資產(chǎn)，請說明無形資產(chǎn)其他減少的具體方式和內(nèi)容。
【答】：本公司報(bào)告中披露本報(bào)告期通過其他方式減少賬面原值為1,567.55萬元的無形資產(chǎn)系本公司本報(bào)告期處置兩家子公司合肥亞夏悅賓汽車銷售服務(wù)有限公司和巢湖亞威汽車銷售服務(wù)有限公司100%股權(quán)，于處置時點(diǎn)時減少的無形資產(chǎn)原值分別為1,349.23萬元和218.32萬元。
7、你公司其他應(yīng)付款中代收代付款期末余額為4,328.92萬元，期初余額為577.64萬元，請說明代收代付款的具體內(nèi)容、形成原因和期末余額較期初增長的原因。
【答】：（1）本公司其他應(yīng)付款期末余額中代收代付款的主要內(nèi)容為公司代收的員工持股計(jì)劃持股款、代收代付的駕培學(xué)員繳納的駕培考試費(fèi)、代收代付的客戶于上牌時繳納的上牌費(fèi)以及代收代付的個人承擔(dān)話費(fèi)、餐費(fèi)等。
（2）形成原因：①代收代付的員工持股計(jì)劃持股款系與亞夏汽車實(shí)施員工持股計(jì)劃應(yīng)收的款項(xiàng)，上述款項(xiàng)于2015年末尚未購買本公司股票，故期末余額較大。
②代收代付的駕培學(xué)員繳納的駕培考試費(fèi)系駕培學(xué)員于各科目考試前繳納的考試費(fèi)，期末余額系學(xué)員各科目考試尚未預(yù)約考試，本公司尚未向駕考部門繳納的考試費(fèi)。
③代收代付的客戶于上牌時繳納的上牌費(fèi)系客戶委托4S店對其購買車輛予以上牌，本公司代收的上牌費(fèi)用。期末余額系代收的尚未向車管所支付的上牌費(fèi)用。
④代收代付的個人承擔(dān)話費(fèi)、餐費(fèi)系個人承擔(dān)的話費(fèi)及餐費(fèi)等，期末余額系代收員工的尚未支付款項(xiàng)。
（3）期末余額較期初余額增長主要系本期末向員工代收代付的員工持股計(jì)劃持股款金額較大所致。
特此公告。
蕪湖亞夏汽車股份有限公司董事會
二○一六年五月十六日
以上就是關(guān)于蕪湖做pos機(jī),蕪湖亞夏汽車股份有限公司關(guān)于回復(fù)深交所2015年年報(bào)問詢函的公告的知識，后面我們會繼續(xù)為大家整理關(guān)于蕪湖做pos機(jī)的知識，希望能夠幫助到大家！
